Кризис неплатежей или практические аспекты взыскания дебиторской задолженности

Предлагаем сначала определиться с базовыми понятиями.Дебиторская задолженность (англ. Accounts receivable (A/R)) – сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме, компании со стороны других
предприятий, фирм, компаний, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами, что соответствует
как международным, так и российским стандартам бухгалтерского учёта.
С точки зрения показателей эффективности работы предприятия экономисты выделяют специальные формулы соотношения дебиторской задолженности и прибыли, а также оборотных средств в целом. Это свидетельствует о том, что существует критическая масса долгов для устойчивости бизнеса. Таким образом, дебиторскую задолженность и ее объем нужно контролировать и соотносить с доходными показателями вашей компании, чтобы оценивать реальное финансовое положение организации.
В случае, когда образовалась дебиторская задолженность и устные договоренности о погашении долга (которые как правило предшествуют юрисдикционным способам защиты) не выполняются контрагентом (контрагентами), следует выполнить проверку финансовой состоятельности ваших партнеров. Сделать это можно путем просмотра реестра дел Арбитражного суда того субъекта, на территории которого должник зарегистрирован, и выполнить поиск по двум параметрам: на предмет наличия дела о банкротстве в
отношении должника и на предмет наличия в производстве Арбитражного суда дел с участием указанного лица (в качестве ответчика).
При обнаружении факта нахождения должника в процедуре банкротства не стоит паниковать и «прощаться с вашими деньгами», поскольку это совсем не означает, что должник будет признан
несостоятельным, а также сама процедура рассмотрения дела о банкротстве является длительной, и при оперативных действиях вы сможете войти в реестр кредиторов. В любом случае при обнаружении подобного факта необходимо обратиться в Арбитражный суд с иском о взыскании задолженности как можно оперативнее, поскольку наличие решения суда может стать решающим фактором включения вас в реестр кредиторов.
Вторым показателем, который должен вас насторожить, является большое количество дел в производстве Арбитражного суда с участием вашего недобросовестного контрагента (в качестве ответчика). Следовательно, его финансовое положение является затруднительным, и ждать добровольного исполнения уже не стоит, иначе вы рискуете отсутствием имущества для погашения долга перед вами, т.к. будет
производиться принудительное взыскание по всем предъявленным к нему требованиям третьих лиц.
В случае, когда явных признаков неплатежеспособности должника не имеется, прежде чем обратиться в Арбитражный суд, мы рекомендуем использовать досудебный порядок урегулирования спора (даже если он не
является обязательным). Во-первых, это подтвердит вашу добросовестность и цивилизованность в гражданском обороте, а также даст шанс должнику мирным путем урегулировать спор. Досудебный порядок реализуется путем направления контрагенту претензии с указанием на возникшие договорные отношения, его обязательства и их неисполнение (ненадлежащее исполнение), а также с указанием суммы основного долга и штрафных санкций (например, неустойки). В претензии можно предложить утвердить график погашения задолженности, а также предложить подписать акт сверки взаимных расчетов. Последние документы в случае подписания их контрагентом укрепят ваши позиции в суде, поскольку они свидетельствуют о признании ответчиком долга. Претензию нужно направлять либо ценным письмом с уведомлением, либо через канцелярию (секретаря) с отметкой о получении на вашем экземпляре.
Теперь перейдем непосредственно к рассмотрению судебного способа защиты прав кредиторов. Для подготовки к подаче в суд искового заявления необходимо проверить наличие оригиналов договора, актов выполненных работ (если они предусматриваются), счетов, актов сверки взаимных расчетов и иных документов. Также нелишним будет задуматься о полномочиях лица, подписавшего эти документы от
имени контрагента (особенно это касается руководителей филиалов: здесь необходимо проверять доверенность и изучать положение о филиале на предмет отсутствия ограничений полномочий директора филиала на совершение сделок), во избежание «сюрпризов» в суде.
Арбитражное судопроизводство идет в ногу со временем, и теперь возможен электронный способ подачи заявления. А также Арбитражный суд примет выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) – документ, являющийся обязательным при обращении в суд, в электронной форме (то есть распечатанный с сайта налоговой инспекции: http://egrul.nalog.ru), что значительно упрощает процедуру подачи и экономит ваше время.
Не стоит пугаться и сроков рассмотрения дела, длительности и сложности процедуры. В случае если сумма долга не превышает 300 тысяч рублей для юридических лиц и 100 тысяч рублей для индивидуальных предпринимателей, возможен упрощенный порядок рассмотрения спора (глава 29 АПК РФ) в сокращенные сроки и в отсутствие сторон. Итог рассмотрения спора в упрощенном порядке в больше степени зависит
от грамотно подготовленных документов и искового заявления. Однако и судебные издержки по практике при рассмотрении таких дел ниже, чем при обычном порядке рассмотрения.
На что стоит обратить особое внимание при подаче иска в Арбитражный суд? При любой цене иска, это документы, на основании которых производится оплата по договору (проще говоря, надо установить, к чему «привязана» обязанность оплатить). Как правило, таким документом является счет (например, текст
договора сконструирован следующим образом: подрядчик обязуется оплатить выполненные работы в течение
10 рабочих дней с момента выставления счета заказчиком), в таком случае в Арбитражный суд необходимо будет предоставить доказательства направления счета контрагенту. Если таковых не имеется, необходимо направить все счета до обращения в суд ценным письмом с уведомлением и описью вложений. Также для кредиторов теперь и в арбитражном судопроизводстве появилась возможность взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами по дату фактического исполнения решения Арбитражного суда.
Таким образом, своевременное обращение в Арбитражный суд за взысканием дебиторской задолженности гарантирует защиту прав и законных интересов кредиторов. Процессуальное законодательство все больше отвечает современным тенденциям и предоставляет возможность использования электронных сервисов, что значительно упрощает и ускоряет данную процедуру.
В арбитражном судопроизводстве давно сложилась практика удовлетворения требований истца о компенсации понесенных им судебных расходов, поэтому не стоит экономить на услугах юриста. В любом случае каждый спор индивидуален, и во многом успех рассмотрения вашего дела будет зависеть от
квалификации и профессионализма юриста, представляющего ваши интересы в суде. Внимательно следите за
дебиторской задолженностью и ее динамикой на вашем предприятии, вовремя обращайтесь за юридической по-
мощью, доверяйте представительство ваших интересов профессионалам, и вас несомненно ждет успех в оптимизации дебиторской задолженности